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Rapport financier trimestriel : 1er juillet au 30 septembre 2014

Pour la période du 1er juillet au 30 septembre 2014

Rapport de la direction pour le trimestre terminé le 30 septembre 2014

Introduction

Le présent rapport trimestriel a été préparé comme l'exige l'article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et selon la Norme comptable 1.3 du Conseil du Trésor. On devrait le lire en se rapportant au Budget principal des dépenses et aux Budgets supplémentaires des dépenses pour l'exercice financier 2014‑2015, de même qu'au Plan d'action économique de 2012 (Budget de 2012).

L'École de la fonction publique du Canada (l'École) a été créée le 1er avril 2004, lors de l'entrée en vigueur des dispositions de la partie 4 de la Loi sur la modernisation de la fonction publique. L'École est un établissement public relevant du Secrétariat du Conseil du Trésor, et dont la mission est énoncée dans la Loi sur l'École de la fonction publique du Canada.

L'École fournit des services d'apprentissage communs à l'ensemble de la fonction publique du Canada. Elle a le mandat législatif d'offrir une gamme d'activités d'apprentissage afin de mettre en valeur le potentiel individuel et organisationnel ainsi que l'excellence en gestion au sein de la fonction publique. Ainsi, l'École se trouve dans une position privilégiée pour fournir des services d'apprentissage pertinents, économiques et de qualité à tous les fonctionnaires, quel que soit leur niveau, de même qu'aux collectivités fonctionnelles et aux organisations de la fonction publique, et ce, partout au pays et dans les deux langues officielles.

Les priorités du programme de l'École sont axées sur la production de résultats, conformément à la Politique en matière d'apprentissage, de formation et de perfectionnement du Conseil du Trésor, qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2006. La politique met en relief la valeur de l'apprentissage et l'importance de créer une culture fondée sur l'apprentissage au sein de la fonction publique.

L'École vise un seul résultat stratégique : « Les fonctionnaires ont les connaissances communes et les compétences en leadership et en gestion dont ils ont besoin pour exercer leurs responsabilités envers les Canadiens ». Quatre programmes contribuent à l'atteinte de ce résultat stratégique, soit :

  1. l'apprentissage de base;
  2. le perfectionnement en leadership organisationnel;
  3. l'innovation dans la gestion du secteur public;
  4. les services internes.

L'École a été créée pour faire en sorte que tous les fonctionnaires fédéraux aient les compétences et les connaissances communes pour servir la population canadienne de la manière la plus efficiente et la plus efficace possible. À cette fin, elle offre un programme de cours substantiel, axé sur les compétences et les connaissances qu'exige une fonction publique dynamique en constante évolution qui doit sans cesse s'adapter aux besoins des intervenants et des Canadiens.

Méthode de présentation

Le présent rapport trimestriel a été préparé au moyen d'une comptabilité axée sur les dépenses. L'état des autorisations joint à ce rapport traite des autorisations de dépenser de l'École accordées par le Parlement et utilisées par l'organisation, conformément au Budget principal des dépenses et aux Budgets supplémentaires des dépenses pour l'exercice 2014‑2015. Le rapport repose également sur un référentiel particulier conçu pour répondre aux besoins d'information financière sur l'utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l'autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées au moyen de lois de crédits, sous forme de limites annuelles, ou au moyen de lois, sous forme d'autorisations législatives de dépenser à des fins déterminées.

Dans le cadre de son processus de production de rapports sur le rendement, l'École prépare ses états financiers annuels en utilisant la méthode de la comptabilité d'exercice intégrale, conformément aux normes comptables du Conseil du Trésor, lesquelles reposent sur les principes comptables généralement reconnus pour le secteur public canadien. Toutefois, les pouvoirs de dépenser votés par le Parlement sont encore établis en fonction d'une comptabilité axée sur les dépenses.

Le présent rapport trimestriel n'a pas fait l'objet d'un examen ni d'un audit externe.

Faits saillants des résultats financiers trimestriels, pour la période se terminant le 30 septembre 2014, et cumulatifs, pour l'exercice 2014‑2015


  1. Autorisations totales pour 2014‑2015

    • L'École a deux sources de financement :
      • les crédits annuels votés par le Parlement pour des activités à être financées à partir du Trésor public;
      • l'autorisation législative pour les recettes disponibles et les contributions aux régimes d'avantages sociaux des employés.
    • Les crédits de l'École ont été réduits à 41,3 millions de dollars en 2014‑2015, par rapport à 42,2 millions de dollars à la fin du deuxième trimestre de 2013‑2014. Cette diminution est principalement attribuable aux mesures d'économie annoncées dans le Budget de 2012, et elle a été partiellement atténuée par un report de fonds provenant du budget de fonctionnement.
    • L'autorisation législative de 84,3 millions de dollars pour 2014‑2015 comprend 40 millions de dollars de recettes prévues, 38,7 millions de dollars de recettes disponibles reportées de l'exercice précédent (conformément au paragraphe 18(2) de la Loi sur l'École de la fonction publique du Canada) et 5,6 millions de dollars pour les régimes d'avantages sociaux des employés.  
    • Le total des autorisations disponibles pour l'exercice 2014‑2015 s'élève à 125,6 millions de dollars, soit 4,2 millions de moins qu'en 2013‑2014. Cette baisse est le résultat net de la diminution des recettes prévues et des crédits votés et d'une augmentation des recettes disponibles reportées de l'exercice précédent.

  2. Dépenses prévues pour 2014‑2015

    • Les dépenses prévues de l'École s'élèvent à 125,6 millions de dollars en 2014‑2015, et se composent de 69 millions de dollars pour les salaires et les avantages sociaux, et de 56,6 millions de dollars pour le fonctionnement et l'entretien.

  3. Dépenses pour le trimestre terminé le 30 septembre 2014

    • Les dépenses totales ont diminué de 2,9 millions de dollars au cours du deuxième trimestre de 2014‑2015, comparativement au même trimestre l'an dernier (17,8 millions de dollars par rapport à 20,7 millions ). Cette diminution est due principalement aux réductions des dépenses liées au personnel (3,9 millions de dollars), et elle est partiellement atténuée par l'augmentation des services professionnels et spéciaux (0,9 million de dollars).

  4. Cumul des dépenses au 30 septembre 2014

    • À la fin du deuxième trimestre de 2014‑2015, l'École avait dépensé 33,2 millions de dollars, par rapport à 37,2 millions de dollars pour la même période au cours de l'exercice précédent. Cette diminution de 4 millions de dollars est principalement attribuable à une baisse des dépenses liées au personnel (6,2 millions de dollars) et des coûts de location (0,5 million de dollars). Elle est partiellement atténuée par les services professionnels et spéciaux (0,8 million de dollars) ainsi que par un paiement unique de transition, de l'ordre de 1,7 million de dollars, pour la mise en œuvre du régime de paye en arrérages du gouvernement du Canada.

Risques et incertitudes

Les recettes disponibles provenant de la prestation de services et de produits de formation aux ministères clients représentent une importante source de financement pour l'École. L'incertitude demeure quant au niveau de dépenses de ces derniers. L'École surveille régulièrement ses niveaux de revenus et, si c'est nécessaire, elle met en œuvre des plans d'action. En outre, l'École élabore et documente, à même son profil de risque organisationnel, des stratégies d'atténuation pour minimiser l'impact des nouveaux risques.

Changements importants concernant le fonctionnement, le personnel et les programmes

Aucun changement important n'a été observé au cours du deuxième trimestre de 2014‑2015.

Mise en œuvre du Budget de 2012

La présente section donne un aperçu des mesures d'économie annoncées dans le Budget de 2012 qui sont mises en œuvre dans le but de recentrer le gouvernement et les programmes, de faciliter les rapports des Canadiens et des entreprises avec le gouvernement ainsi que de moderniser et de rationaliser les services administratifs.

L'École a réalisé des économies de 3,5 millions de dollars, conformément aux cibles approuvées pour les deux premières années de la mise en œuvre des mesures contenues dans le Budget de 2012. L'École prévoit des économies additionnelles de 3,1 millions de dollars en 2014‑2015, pour atteindre 6,6 millions de dollars en économies permanentes. Ces économies sont réalisées grâce à des mesures d'efficience et à des réductions touchant les programmes, de manière à affecter les ressources de l'organisation en concordance avec son mandat de base, en réduisant les activités lorsque les besoins diminuent, en transformant ses processus internes et en misant sur les regroupements et la rationalisation.

L'écart de 0,9 million de dollars observé dans les crédits parlementaires entre 2014‑2015 et 2013‑2014 est le résultat des mesures d'économie pour 2014-2015, lesquelles ont été partiellement atténuées par un report de fonds provenant du budget de fonctionnement.

L'École n'a pas recensé de risques financiers importants ni d'incertitudes majeures pouvant compromettre la réalisation des objectifs d'économie prévus par le Budget de 2012. Dans le cadre de sa gestion intégrée des risques, l'École surveille son environnement pour repérer les nouveaux risques et mettre en place des mesures d'atténuation, si ceux-ci s'avèrent importants.

Original approuvé par :
Linda Lizotte-MacPherson
Sous-ministre/présidente

Danielle May-Cuconato
Vice-présidente, dirigeante principale des finances et chef des ressources humaines
Direction de la gestion des ressources humaines et du milieu de travail
Direction générale de la gestion intégrée et des services d'inscription
Ottawa (Ontario)
Le 19 novembre 2014

État des autorisations (non audité)

SL'état des autorisations pour l'exercice financier 2014-2015 en milliers de dollars. Parcourir la première colonne pour les autorisations et suivre ensuite la ligne du bas vers la droite pour les chiffres concernant l'exercice se terminant le 31 mars 2015, le trimestre terminé le 30 septembre 2014 et le cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre. La dernière ligne précise les autorisations totales.
(en milliers de dollars) Exercice 2014-2015 Exercice 2013-2014
Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant
le 31 mars 2015
Crédits utilisés pour le trimestre terminé
le 30 septembre 2014
Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant
le 31 mars 2014
Crédits utilisés pour le trimestre terminé
le 30 septembre 2013
Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
Crédit 40 – Dépenses de programme 41 318 13 179 24 058 42 231 15 119 28 027
Autorisations législatives budgétaires
Contributions aux régimes d'avantages sociaux des employés
5 568 1 393 2 785 6 233 1 558 3 117
Dépense des revenus conformément au paragraphe 18(2) de la Loi sur l'École de la fonction publique du Canada
78 740 3 183 6 311 81 391 3 997 6 009
Autorisations totales 125 626 17 755 33 154 129 855 20 674 37 153

Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non auditées)

Dépenses ministérielles budgétaires par article courant pour l'exercice financier 2014-2015 en milliers de dollars. Parcourir la première colonne pour la liste des dépenses. Suivre ensuite la ligne du bas vers la droite pour les chiffres concernant l'exercice se terminant le 31 mars 2015, le trimestre terminé le 30 septembre 2014 et le cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre. La dernière ligne précise les dépenses budgétaires totales.
(en milliers de dollars) Exercice 2014-2015 Exercice 2013-2014
Dépenses prévues pour l'exercice se terminant
le 31 mars 2015Footnotes*
Sommes dépensées durant le trimestre terminé le 30 septembre 2014 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre Dépenses prévues pour l'exercice se terminant
le 31 mars 2014Footnotes*
Sommes dépensées durant le trimestre terminé le 30 septembre 2013 Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre
Dépenses
Personnel
69 072 12 994 25 019 72 014 16 937 31 215
Transports et communications
2 399 295 473 5 211 281 578
Information
1 055 99 211 1 434 54 91
Services professionnels et spéciaux
45 568 3 354 4 399 41 771 2 500 3 584
Location
2 766 508 606 4 042 511 1 055
Services de réparation et d'entretien
635 287 305 1 529 29 32
Services publics, fournitures et approvisionnement
1 111 57 126 1 915 153 221
Acquisition de matériel et d'outillage
1 328 134 293 1 939 123 288
Autres subventions et paiementsFootnotes*
1 692 27 1 722 - 86 89
Dépenses budgétaires totales 125 626 17 755 33 154 129 855 20 674 37 153

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